摘要：本公告受业主方委托发布，发布日期：2017-06-24，公告主要内容为：中船集团对审计署《中国船舶工业集团公司2015年度财务收支审计结果公告，所属区域：，所属行业分类：交通工具中国，公告类型：招标公告。

    国家审计署于2016年对中国船舶工业集团公司（以下简称中船集团）2015年度财务收支情况进行了审计。中船集团高度重视国家审计工作，并以此作为总结经验、查找差距、进一步增强和改进中船集团经营管理的良好契机。审计结果指出，中船集团积极推进转型发展和转变企业管理模式，面对造船市场急剧下滑等不利形势，提出科技引领、军民融合、远近结合、适度多元、产融一体的全面转型发展战略；加强制度建设和内部控制，不断完善全面预算管理和内控体系建设，实施资金集中、采购集中、再生资源集中和保险集中；推进重大资本运作和军民融合发展，实现集团内民品和军工核心造船资产上市，不断提升集团资本保值增值水平，资产总额、营业收入和利润平稳增长，逐步实现扭亏为盈。但在财务管理、贯彻落实国家重大政策措施、重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
    中船集团高度重视审计整改工作，专门成立了以党组书记、董事长为组长的审计整改领导小组，统筹协调、研究审定各项整改落实工作。各级单位认真组织落实，制定整改计划，细化整改措施，明确整改责任，狠抓整改落实，确保审计整改落实到位。截至目前，审计公告反映的25个问题已全部落实整改措施并完成整改。集团总部及子公司共修订完善内部规章制度59项，已落实问责追责26人次，其中：党内警告处分3人、政纪立案1人、诫勉谈话5人、提醒谈话16人、对离职的1人将有关违纪材料转交所在地党组织。中船集团相关整改的具体情况已向国家审计署专题报告。
    一、财务管理和会计核算方面
    1.2012年至2014年，所属沪东中华等4家单位多预估造船合同总成本3.83亿元、少预估造船合同总成本3.94亿元、多预估合同总收入0.53亿元，造成多计利润6400万元。
    整改结果：问题已整改，相关企业已健全预估成本的体系建设，按规定要求调整相关会计账目，规范了合并报表的编制。
    2.2012年至2013年，中船集团下属单位未及时冲销预提保修费，造成少计2013年及以前年度利润6965.95万元，多计2014年利润6965.95万元。
    整改结果：未及时清理的保修费6965.95万元已于2014年冲销。新制定《产品保修费预提与冲销实施细则》，进一步明确保修费预提的规则和流程。
    3.2012年至2014年，所属沪东中华未及时确认已交付船只成本，造成2014年及以前年度少计成本2296.49万元，2015年多计成本2296.49万元。
    整改结果：已在2015年度财务决算中，将少预估成本补提合同预计损失并调整2015年年初未分配利润。
    4.2013年至2014年，中船集团下属单位未及时将已达到预定可使用状态的6个建设项目转入固定资产核算，造成少提折旧458.38万元、多计利润458.38万元。
    整改结果：已按规定要求调整相关会计账目，少计提折旧458.38万元已纳入2015年度财务决算，并对《固定资产管理制度》进行了修订。
    5.2015年，所属中船动力有限公司等2家单位将无实际控制权的合营企业纳入合并报表范围，造成2015年多计资产9242.18万元、多计负债3319.97万元，多计所有者权益5922.22万元、多计收入1.08亿元、多计利润150.13万元。
    整改结果：2016年不再纳入合并报表范围，并对2016年合并报表的期初数和上年数据进行了调整。
    6.2014年，所属企业间关联交易抵销不充分，造成集团合并财务报表多计收入和成本各9383.23万元。
    整改结果：在编制2016年集团合并报表时，已加强合并数据与企业数据的核对，避免出现差异。
    7.2013年，所属安庆中船柴油机有限公司将应按资产使用周期分期计入损益的2000万元补助资金，一次性计入营业外收入，造成当年多计营业外收入1875万元、多计利润1875万元。
    整改结果：2016年已进行账务处理，按资产的使用周期(16年)分期计入，并对年初数进行了调整。
    8.2014年，所属江南造船(集团)有限责任公司未按权益法核算长期股权投资，造成少计投资收益166.2l万元，少计利润166.21万元。
    整改结果：持有的一家公司股权已在2016年进行处置，另一家公司股权计划在2017年内处置完毕。相关投资收益已体现在财务决算报表中。
    9.2008年至2016年，所属沪东中华等7家单位虚开发票套取资金277.1万元用于招待、发放劳务费等，其中2015年9.04万元。
    整改结果：超范围发放的评审费、内部专家费和项目实施人员奖励费等已全部退财务入账。已落实问责追责26人次，其中：党内警告处分3人、政纪立案1人、诫勉谈话5人、提醒谈话16人、对离职的1人将有关违纪材料转交所在地党组织。
    二、贯彻落实国家重大政策措施方面
    1.2014年和2015年，中船集团造船效率分别为29.5工时／修正总吨、28.9工时／修正总吨，未达到15工时／修正总吨的规划目标。
    整改结果：已于2016年初颁布集团公司“建模2.0”框架体系、指导意见和关键指标参数体系三项纲领性文件，指导各船海企业建模工作全面推进。
    2.至2016年6月，中船集团未按发展改革委批复要求完成2家船厂老厂区的搬迁工作，相关52.6万吨载重吨过剩产能未及时化解。
    整改结果：老厂区资产已处置。船厂2017年初已逐步停产，预计2018年末全部搬迁完成，届时可完成52.6万载重吨产能化解任务。
    3.至2015年底，所属沪东中华等3家企业未按相关主管部门和集团要求淘汰169台高耗能落后机电设备。
    整改结果：已制订报废方案，2017年计划淘汰128台（已淘汰120台），其余至2020年全部淘汰完毕。
    4.至2015年底，中船集团未按要求完成低效无效资产清理处置，尚未清理资产占77.03％。
    整改结果：将未完成清理的全资控股的低效无效企业纳入集团公司压减范围，并明确完成时间。截止2017年5月底，完成压减企业37户。
    5.至2015年底，5家厂办大集体企业未按要求完成分离：至2016年6月，7家下属企业职工家属区“三供一业”20项业务尚未完成分离移交。
    整改结果：集团公司已进一步摸底厂办大集体改革最新情况，明确责任领导和责任人，按进度推进；制定并下发“三供一业”总体工作方案，成立专项工作机构，明确责任分工，分地区开展推进会，对标先进，与地方政府协调，共同研究解决，推动项目加快实施，2017年6个单位9个项目签订了分离移交协议。
    三、企业重大决策和内部管理方面
    1.2013年，中船集团未经充分论证，同意所属企业出资2.59亿元收购一家气体化工装备有限公司51％股权，收购后该企业出现严重亏损，2016年6月被国资委认定为挂牌督导特困企业。
    整改结果：因市场变化及企业经营管理不善等原因，收购后企业出现比较严重的亏损。集团公司已制定《对外并购管理暂行办法》，加强并购项目的规范化管理；收购的公司已设立专项治理工作小组，制订困难企业治理实施方案，部分低效闲置资产已启动处置工作。
    2.2015年3月至2016年6月，中船集团未经充分论证收购的3座船台闲置，涉及金额9138.91万元。
    整改结果：按照企业需求和集团公司内部资源配置情况，从理顺资产关系的角度入手，优化外购资产使用。目前正在推进相关企业的资产调整。
    3.2012年至2015年，所属中船工业成套物流有限公司未按规定公开招标，以询价方式实施物资集中采购391.89亿元，占采购总额的95.06%，其中2015年110.71亿元。
    整改结果：已提高集中采购公开招标率，进一步优化和规范公开招标流程、标准、制度和监督机制；积极推进物资采购信息化平台应用；对《物流公司公开招标实施办法（试行）》、《物流公司公开招标评标办法（试行）》进行修订。
    4.2012年至2015年，所属中船财务有限责任公司违规为集团外业务往来单位办理票据贴现109.12亿元，其中2015年31.34亿元。
    整改结果：2016年8月开始已停止开展此类业务，并通过各种办法消化存量业务，2016年底已清零。
    5.2013年和2014年，中国船舶工业贸易公司等3家所属单位违规将77.5亿元债券资金，通过集团所属财务公司进行投资理财。
    整改结果：至2015年7月此项业务已结束，同类业务已全部停止，资金全部归还成员单位。
    6.2013年至2015年，所属中船九院违规参与开发商业性房地产项目并提供融资9.28亿元，其中2015年0.78亿元。
    整改结果：截止2016年11月，资金已全部收回，未造成任何损失。集团公司已按有关规定对相关领导进行提醒谈话。
    7.所属中国船舶及海洋工程设计研究院分别应于2012年9月和2014年1月完工的2个建设项目，至2016年6月仍未完工。
    整改结果：1个项目已完成全部建设内容，2016年12月21日通过竣工验收；另一个项目已完成建设工程报建，计划2017年8月开工建设。
    8.2013年至2015年，中船集团月均货币资金余额590.83亿元、546.81亿元、634.05亿元，月均带息负债余额644.91亿元、717.06亿元、856.26亿元，存贷双高不利于控制企业财务成本。
    整改结果：已通过压缩产能、减员增效、盘活存量资产、提高资产周转率等方式，缓解经营性现金流持续净流出的压力；深化资金集中管理，发挥财务公司内部银行作用，降低对外债务依赖。
    9.中船集团物资集中采购制度未明确下属企业零星增补采购的额度或比例。
    整改结果：集团公司已明确参与集中采购单位零星增补采购的额度或比例，并确保该比例逐年降低；督促各单位加快修订集中采购管理制度；对各单位制度建设及执行情况进行监督，并开展年度考核。
    10.至2016年4月，中船集团财务集中统一核算平台尚未建成，数据管理较为分散。
    整改结果：集团公司2015年已制定财务信息化推进实施方案，确定集团公司统一财务核算软件。到2017年5月，集团公司97%左右的单位已经统一，计划2017年完成。
    四、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面
    2014年，中船集团总部在业务接待中违规提供品牌香烟和高档酒水，涉及金额16.6万元。
    整改结果：已采取多项措施，进一步规范集团公司总部业务接待流程，严格落实管理和监督职责，2015年后未再发生此类问题。集团公司已按有关规定对相关责任人进行提醒谈话。
    中船集团作为军工央企，肩负着政治上和经济上的双重使命。集团公司将以此次审计为契机，做精做实基础管理，改进健全制度体系，进一步加强投资、收购兼并、财务管理和内控体系建设，提高各类风险防范能力，进一步促进集团公司补齐短板、夯实基础、改进管理、防范风险，进一步提升经济运行的质量和效率，进一步优化资源配置、调整业务结构、提高集团战略和财务管控能力和水平，不断增强发展的动力和活力，确保履行好保军首责和国有资产保值增值。
    特此公告。


                                                                                         中国船舶工业集团公司
                                                                                             2017年6月23日